美国国税局推出IRA错误更正计划，2027年5月1日起实施

美国财政部与国税局（IRS）设立“IRA合规解决系统”，让IRA持有人和托管机构可申请更正由服务提供商造成的特定错误。该计划依据2022年《SECURE 2.0法案》设立，将于2027年5月1日生效。它也将受理豁免60天期限的申请，该期限适用于将资金从一个计划或IRA转入另一个；这类申请目前须通过私人信函裁定（private letter ruling）办理，将在2027年和2028年间逐步转移。另一项自10月22日生效的税务程序，则更新了现行的雇主退休计划更正计划。

为何重要：此前IRA持有人没有正式的IRS计划来更正服务提供商造成的错误，而60天转存期限的豁免须申请私人信函裁定。现有的自动豁免与自我认证渠道仍免费向符合资格者提供。